Sprievodca porozumením zdaňovaniu obchodovania s kryptomenami 2024
Crypto vzal svet financií útokom a s touto popularitou prichádza aj komplikácia tzv zdaňovanie obchodovania s kryptomenami . Presnejšie povedané, orientácia v tom, aké sú daňové dôsledky nákupu, predaja a obchodovania s kryptomenami, sa stala pre mnohých skľučujúcou.
IRS považuje kryptomeny za skutočné peniaze. Môžu kupovať veci, uchovávať hodnotu a merať hodnotu. Zisky z kryptomien sú zdaniteľné, ale načasovanie môže byť mätúce. Vlastníctvo alebo používanie kryptomeny si teda vyžaduje povedomie o daniach, aby boli v súlade s IRS. Vzostup kryptomien prináša daňové výzvy. Mnohí považujú nákup, predaj a obchodovanie s nimi za mätúce.
Tento daňový sprievodca kryptomeny má za cieľ zjednodušiť dane z kryptomien. Zahŕňa to, ako fungujú dane, čo musíte nahlásiť a efektívne spôsoby, ako splniť svoje povinnosti. Pochopenie týchto pojmov je kľúčové pre riadenie daní vo svete digitálnej meny.
Typy kryptografických daňových udalostí
Zdaniteľné udalosti pre kryptomenu zahŕňajú:
- Predaj digitálneho majetku za hotovosť.
- Obchodovanie s digitálnym aktívom za majetok, tovar alebo služby.
- Výmena jedného digitálneho majetku za iný.
- Prijatie digitálneho aktíva ako platby.
- Získanie nového digitálneho majetku z pevného disku.
- Zarábanie nového digitálneho majetku prostredníctvom ťažby alebo stakingu.
- Príjem digitálneho majetku z výsadku.
- Akýkoľvek iný spôsob nakladania s digitálnym majetkom.
IRS nepovažuje tieto činnosti za zdaniteľné:
- Nákup kryptomeny v hotovosti.
- Darovanie kryptomeny na charitu.
- Darovanie kryptomeny (v rámci určitých limitov).
- Presun kryptomeny medzi vašou peňaženku .
Čo sa považuje za zdaniteľnú transakciu s kryptomenou?
V kontexte zdaňovania obchodovania s kryptomenami sa kryptomeny vo všeobecnosti považujú za majetok, nie menu. To znamená, že ak predáte alebo vymeníte kryptomenu za inú digitálnu alebo tradičnú menu, môžete realizovať kapitálové zisky a straty, rovnako ako v prípade akcií alebo domu. Niektoré z najdôležitejších zdaniteľných udalostí zahŕňajú:
Predaj kryptomeny: Ak sa predaj uskutoční za nekrytú menu, to isté sa bude považovať za kapitálový zisk alebo stratu.
Obchodovanie medzi menami: Obchod jednej formy kryptomeny za inú bude mať daňové dôsledky. Či sa zisk alebo strata zrealizuje, bude závisieť od rozdielu v spravodlivom hospodárení trendy na trhu v čase swapu tejto konkrétnej kryptomeny.
Výdavky v kryptomene: V tomto prípade sa akékoľvek míňanie kryptomien výmenou za tovar alebo služby bude ďalej považovať za zdroj príjmu. Základ dane zahŕňa reálnu trhovú hodnotu tovaru alebo služieb v čase nákupu mínus nákladový základ vynaloženej kryptomeny.
Udalosti zdaňovania obchodovania s kryptomenami
Toto sú príklady udalostí podliehajúcich dani z kryptomien. To znamená, že na tieto udalosti možno uplatniť daň.
snívať o korytnačkách
- Nákup s kryptomenou
Kúpa niečoho s kryptomenou je pomerne jednoduchá; v transakčnom procese však dochádza k niekoľkým zdaneniam obchodovania s kryptomenami.
Ak na nákup položky použijete kryptomenu, musí byť ocenená daňou z obratu spolu s akýmkoľvek peňažným ziskom alebo stratou. Predpokladajme napríklad, že si kúpite tyčinku pomocou svojej kryptomeny:
- Krypto a daň prenesiete do obchodu.
- Máte kapitálový zisk, ak hodnota vašej kryptomeny stúpla odkedy ste ju získali. Ak hodnota klesne, máte hotovostnú stratu. Oboje budete musieť uviesť na svojich daniach.
- Zapíšte si pre svoje záznamy, koľko ste zaplatili a akú hodnotu mala kryptomena v tom čase.
- Platíte dvakrát ročne za daň z obratu a potom za kapitálové zisky, ak sa hodnota kryptomien zhodnotila.
- Nákup kryptomien
Na začiatku roka 2019 ste kúpili jeden bitcoin (BTC) v hodnote 3 700 USD a vo februári 2022 má rovnaký bitcoin hodnotu 38 500 USD. Výťažok ste použili na kúpu auta.
1. Daň predávajúceho: Predávajúci deklaruje hodnotu svojho auta určenú hodnotou Bitcoinu v deň predaja. Ďalej budú hlásiť kapitálový zisk alebo stratu pri predaji svojho bitcoinu za hotovosť.
2. Vaša daň: Budete musieť nahlásiť kapitálový zisk, ktorý sa oceňuje ako rozdiel medzi tým, čo ste za bitcoin zaplatili, a jeho hodnotou v čase výmeny.
- Získanie hotovosti v kryptomene
Ak chcete premeniť kryptomenu na hotovosť, budete potrebovať poznať svoj cenový základ. Ide o celkovú sumu, ktorú ste zaplatili za kryptomenu, vrátane poplatkov. Ako sa s tým vysporiadať:
1011 anjelské číslo dvojplamienok
Vypočítajte si zisky alebo straty: Svoj zisk alebo stratu vypočítate v hotovosti odpočítaním sumy, ktorú ste za kryptomenu zaplatili, od trhovej hodnoty kryptomeny, keď ste ju predali.
Ak máte zisk alebo stratíte peniaze, považuje sa to za kapitálové zisky alebo straty a musíte to uviesť vo svojom daňovom priznaní.
- Ťažba kryptomien
Preminovanie ťažby kryptomien má svoje pravidlá angažovanosti. Baníci overujú transakcie kryptomien a pridávajú ich do blockchainu. Na druhej strane sú za svoje úsilie platení v hotovosti.
Ťažiari musia platiť dane z obchodovania s kryptomenami zo svojich zárobkov ako pravidelného príjmu. Toto pravidlo sa mení, ak je ťažba súčasťou podnikania. Potom môžu s kryptomenou zaobchádzať ako s obchodným príjmom. Môžu si tiež odpočítať náklady, ako je elektrina a hardvér.
- Vkladanie kryptomeny
Ak máte kryptomenu, ktorá je súčasťou blockchainu, ktorý využíva staking, budete musieť zaplatiť daň z príjmu z akýchkoľvek výhod, ktoré získate. Poskytnete blockchain kolaterál vo forme vašej kryptomeny.
Za overenie transakcií na blockchaine dostanete zaplatené. Jednotlivci používajúci blockchain platia poplatky overovateľom blockchainu. Všetky poplatky, ktoré dostanete, sa zahrnú do vášho príjmu na daňové účely v roku, v ktorom ich dostanete.
Keďže dostávate platby v kryptomene, nahlásili by ste akékoľvek zisky alebo straty, ak by ste ju použili alebo zmenili na niečo iné.
- Nákup a predaj kryptomien
Ak predáte jednu mincu a kúpite ďalšiu:
Ak ste pri tomto obchode vyšli kladne alebo záporne, mali by ste to nahlásiť ako „zdaniteľné podujatie“. Myslite na to takto: Získavate hotovosť za jednu kryptomenu a tú potom použijete na nákup ďalšej.
Väčšina búrz vám umožní exportovať dáta z obchodov. To vám alebo vášmu daňovému odborníkovi môže pomôcť sledovať tieto obchody a uistiť sa, že ich nahlasujete správne.
Výpočet ziskov a strát
Výpočet kapitálových ziskov alebo strát sa považuje za predajnú cenu mínus nákupnú cenu alebo nákladový základ. Správne vykazovanie pre zdaňovanie obchodovania s kryptomenami:
Krátkodobé zisky verzus dlhodobé zisky: Ak sa kapitálový zisk považuje za krátkodobý – majetok držaný jeden rok alebo menej, zdaňuje sa bežnou sadzbou dane z príjmu. Ak však ide o dlhodobý zisk – držaný dlhšie ako jeden rok, potom sa kapitálovému zisku poskytujú špeciálne znížené daňové sadzby.
FIFO vs LIFO: First-In-First-Out a Last-In-First-Out sú dve prijateľné a použiteľné metódy pre daňových poplatníkov pri určovaní, aké jednotky kryptomien boli predané alebo vymenené.
Budem dlhovať dane, ak ich nevyplatím?
Odpovedal som o tom na toľko otázok a zdá sa, že veľa ľudí si myslí, že toto je medzera: nebudú musieť platiť, ak si svoje zisky nechajú na svojich kryptoúčtoch. Takto to absolútne nefunguje. Dispozícia sa v skutočnosti deje v čase obchodu, nie v čase vyberania peňazí v reálnom svete.
Napríklad, ak niekto kúpi bitcoin za 10 000 USD a predá za 60 000 USD, dosiahne zisk 50 000 USD. Bez ohľadu na to, či vyplácate peniaze alebo nie, z tohto zisku platíte dane z obchodovania s kryptomenami.
Pochopenie nerealizovaných ziskov
Nerealizované zisky sa týkajú zhodnotenia aktíva, ktoré nepredáte. Inými slovami, ak ste kúpili bitcoin za 10 000 USD a zvýšili ste sa na 60 000 USD a nikdy ste ho nepredali, potom ste mali nerealizovaný zisk 50 000 USD a nikdy ste z neho nezaplatili ani cent na daniach, aspoň kým nepredáte aktívum.
Koľko budem dlhovať na daniach?
No tvoja zdaňovanie kryptomien obchodná zodpovednosť bude závisieť od niekoľkých faktorov:
Len zisky: Platíte daň iba zo zisku, nie z celej sumy, ktorá vám príde pri predaji.
Trvanie držby aktív-krátkodobé vs. dlhodobé zisky: Krátkodobé zisky sú zisky z kapitálových aktív držaných menej ako jeden rok a tie v pásme sa zdaňujú bežnými sadzbami príjmu. Dlhodobý kapitálový zisk je, keď aktíva držané počas jedného roka získajú nižšie daňové sadzby.
Krátkodobý kapitálový zisk
Ak predáte svoju kryptomenu – aktívum – do jedného roka od jej nákupu, zisk je krátkodobým kapitálovým ziskom: zdanený ako bežný príjem.
biblický význam tetovania vo sne
Dlhodobé kapitálové zisky
Ak vlastníte aktívum dlhšie ako rok, dlhodobé sadzby dane z kapitálových výnosov môžu byť výrazne nižšie. Napríklad, ak je vaša bežná sadzba dane z príjmu 30 percent, vaša miera dlhodobých kapitálových ziskov môže klesnúť na 15 percent.
Iné krypto aktivity: Ako sú zdaňované?
Väčšina používateľov sa zaoberá niečím iným ako len nákupom a predajom kryptomien; požičiavajú a obchodujú s automatizovanými nástrojmi.
Požičiavanie kryptomien: Ak požičiate svoje kryptomeny a zarobíte na nich nejaký úrok, tento úrok sa považuje za príjem, a teda podlieha dani z príjmu.
Používanie obchodných robotov: Zisky z obchodných robotov sa budú vo všeobecnosti považovať za krátkodobé kapitálové zisky založené na frekvencii obchodov.
Vykazovanie dane z kryptomien
Ak chcete byť pri podávaní daní presní, budete musieť byť počas roka trochu organizovanejší ako niekto, kto nemá kryptomenu. Budete musieť sledovať sumu, ktorú ste minuli, a trhovú hodnotu kryptomeny v čase, keď ste ju použili na každú transakciu. Týmto spôsobom môžete tieto informácie použiť pri podávaní žiadosti o zdanenie obchodovania s kryptomenami.
Požiadavky na podávanie správ IRS
IRS vyžaduje, aby daňovníci každoročne podávali transakcie s kryptomenami. Nasledovné sú kľúčové formuláre, ktoré sa majú použiť pri podávaní:
Formulár 8949: Vykazovanie kapitálových ziskov a strát pri transakciách s kryptomenami;
Rozpis D: Súhrn kapitálových ziskov a strát, ktoré sú uvedené na formulári 8949;
Formulár 1040: Otázky o tom, či jednotlivec drží alebo mal transakcie s kryptomenou počas daňového roka.
Vedenie záznamov
Presné vedenie záznamov o všetkých transakciách s kryptomenami poskytuje informácie potrebné na správne vykazovanie a zdôvodnenie tvrdení v prípade auditu. Záznamy, ktoré sa majú uchovávať, zahŕňajú, ale nie sú obmedzené na:
čo znamená 12 duchovne
Dátumy transakcie: Dátumy, kedy sa príslušné transakcie uskutočnili.
Sumy a spravodlivé trhové hodnoty: Jednotky kryptomeny zapojené do danej transakcie a ich reálna trhová hodnota v čase takejto transakcie.
Transakčné poplatky: Poplatky za nákup, predaj alebo obchodovanie s kryptomenou.
Daňové stratégie pre investorov do kryptomien
Toto je najvyššie zdanenie stratégií obchodovania s kryptomenami, ktoré kryptoinvestori používajú pred investovaním do obchodovania s kryptomenami:
Zber daňových strát
Zber daňových strát je proces predaja nedostatočne výkonných kryptomien so stratou. To môže kompenzovať zisky pochádzajúce z iných investícií, čím sa zníži celková daňová povinnosť.
Dôchodkové účty
Investujte do kryptomeny pomocou svojich dôchodkových účtov, ako je napríklad Self-Directed IRA. Zisky v rámci dôchodkových účtov sú buď odložené alebo oslobodené od dane, v závislosti od typu účtu.
Charitatívne príspevky
Kvalifikovanej charitatívnej organizácii ponúka charitatívnu zrážku vo výške spravodlivej trhovej hodnoty darovanej kryptomeny. To poskytuje nielen odpočet, ale môže tiež pomôcť obísť dane z kapitálových výnosov.
Regulačné aspekty
Toto sú regulačné úvahy predtým, ako začnete investovať do kryptomien:
Globálne daňové predpisy
Zdaňovanie obchodovania s kryptomenami sa však medzi jurisdikčnými hranicami výrazne líši. Ten hrá dôležitú úlohu v tom, ako investori pochopia miestne predpisy, ktoré by mohli ovplyvniť spôsob zdaňovania a vykazovania ziskov. Krajiny ako Nemecko a Švajčiarsko umožňujú o niečo priaznivejšie daňové zaobchádzanie ako iné, ktoré môže byť o niečo prísnejšie.
Budúci vývoj
Svet kryptomien sa pohybuje podľa rozmaru neustále sa meniacich predpisov. Vlády a regulačné orgány večne chrlia nové usmernenia a pravidlá. Je veľmi dôležité mať prehľad o zmenách v legislatíve a prispôsobiť svoju daňovú stratégiu tak, aby sa optimalizovala a zároveň zostala v súlade.
Často kladené otázky
Môžem reinvestovať svoje zisky z kryptomeny na odloženie daní?
Zatiaľ čo nehnuteľnosť vám dáva právo na odloženie daní v prípade výmeny podobného druhu, IRS to povedalo úplne jasne: toto sa netýka kryptomien. Takže reinvestovanie vašich ziskov nie je v žiadnom prípade odkladom daňových povinností.
Bude IRS vedieť o mojich aktivitách v oblasti kryptomeny?
IRS nedávno začal venovať zvýšenú pozornosť transakciám s kryptomenami. Ak náhodou obchodujete cez niektorú z vyhovujúcich búrz, ukážu to IRS vo vašom mene a dostanete za ne zaplatené. V iných prípadoch sa môže stať, že IRS nebude mať potrebný prehľad o vašich obchodoch, pretože niektoré platformy nie sú v súlade.
Pošlú mi moje kryptoúčty daňový formulár?
Vyhovujúce burzy budú vydávať daňové formuláre, ako napríklad 1099-B, ktoré uvádzajú výsledky vašich transakcií. Je plne vašou zodpovednosťou, ak vám to vaša burza nezabezpečí.
Stiahnite si svoju históriu transakcií ako súbor CSV a zistite medzery v daňovom softvéri, aby ste mohli vytvárať akékoľvek formuláre, ktoré potrebujete použiť.
Nezabúdajte na straty v kryptomenách
” Je dôležité vykazovať straty, pretože sú použiteľné ako kompenzácia ziskov v iných rokoch. Nezabudnite nahlásiť svoje straty, ak nejaké máte, pre prípadný daňový odpočet. To určite výrazne zníži vaše dane v rokoch dosahovania zisku.“
Záver
Porozumenie krypto dane nemusí byť ohromujúci. Tým, že rozpoznáte, čo predstavuje zdaniteľnú udalosť, pochopíte, ako vykazovať zisky a straty a budete mať aktuálne informácie o svojich záväzkoch, môžete pristupovať k zdaňovaniu obchodovania s kryptomenami s dôverou. Konkrétnu radu, ktorá vám pomôže udržať si prehľad s najnovšími predpismi, vždy konzultujte s daňovým odborníkom.
Podeľte Sa S Priateľmi:
